本書共27章，涵蓋了股權轉讓企業(yè)重組稅收大部分常見領域，從內容體系上分為：股權轉讓基本規(guī)則、基本處理、基本計算部分（第1至8章），詳解境內免稅股權轉讓重組和資本稅收規(guī)則（第9至16章），詳解跨境股權轉讓免稅重組規(guī)則（第17至20章），股權激勵與資本市場相關股權轉讓稅務進階（第21至25章），股權轉讓重組并購稅收理論進階（第26至27章）。為幫助讀者更好掌握書中重要內容，本書包含配套圖表520余張，使用案例70多個，全方位成體系地為讀者規(guī)劃了一條由易到難、由淺入深、由表及里的股權轉讓稅收學習路徑。
1 股權轉讓稅收體系與法規(guī)介紹
1.1 股權轉讓稅收實務應用
1.1.1 初級應用：稅收層面跑通業(yè)務保障決策安全
1.1.2 中級應用：爭取有利稅收待遇保障決策執(zhí)行
1.1.3 高級應用：為項目規(guī)劃稅收合理性的邏輯
1.2 股權轉讓在稅收體系中的地位
1.2.1 涵蓋企業(yè)所得稅領域眾多業(yè)務類型
1.2.2 涉及所得稅多重納稅主體
1.2.3 包括多個稅種的全稅種業(yè)務
1.3 股權轉讓稅收法規(guī)體系架構
1.3.1 企業(yè)重組稅收法規(guī)體系功能架構組成
1.3.2 企業(yè)重組稅收法規(guī)體系主要文件介紹
2 股權轉讓重組并購事項所得稅基本規(guī)則
2.1 企業(yè)重組并購常見類型
2.1.1 我國稅法規(guī)定的重組并購類型
2.1.2 識別實務中重組并購常見稅收類型
2.2 企業(yè)重組并購稅務基本概念
2.2.1 對價
2.2.2 股權支付與非股權支付
2.2.3 計稅基礎
2.2.4 主導方、當事方和重組日
2.2.5 合理商業(yè)目的
2.3 一般應稅重組與特殊免稅重組規(guī)則原理
2.3.1 應稅重組的繳稅主體、依據與邏輯
2.3.2 免稅重組設立的原因、條件與處理
3 資產收購稅務規(guī)則與實務處理
3.1 資產收購稅務處理規(guī)則(定量規(guī)則)
3.1.1 資產收購稅法邏輯
3.1.2 資產收購稅收實務要點
3.1.3 資產收購原理案例
3.2 資產收購稅務會計處理
3.2.1 資產收購的會計處理原則
3.2.2 一般性稅務重組的會計處理
3.2.3 特殊性稅務重組的會計處理
4 股權收購稅務規(guī)則與實務處理
4.1 股權收購稅務處理規(guī)則(定量規(guī)則)
4.1.1 股權收購稅法邏輯
4.1.2 股權收購稅收實務要點
4.1.3 股權收購原理計算案例
4.2 股權收購稅務會計處理
4.2.1 股權收購的會計處理原則
4.2.2 特殊性稅務重組的會計處理
5 合并的稅務規(guī)則與實戰(zhàn)原理
5.1 合并的稅務處理規(guī)則
5.1.1 合并的會計分類與稅法的合并類型
5.1.2 合并的稅法交易路線(交易邏輯)
5.1.3 合并的稅收實務要點
5.2 合并的稅務原理案例
5.2.1 有對價吸收合并案例基本情況
5.2.2 被合并企業(yè)稅務處理(有對價特殊重組)
5.2.3 被合并企業(yè)股東稅務處理(有對價特殊重組)
5.3 合并的稅務會計處理
5.3.1 合并的會計處理原則
5.3.2 同一控制下一般性稅務重組合并的會計處理
5.3.3 同一控制下特殊性稅務重組合并的會計處理
5.3.4 非同一控制下一般性稅務重組合并的會計處理
5.3.5 非同一控制下特殊性稅務重組合并的會計處理
6 分立的稅務規(guī)則與實戰(zhàn)原理
6.1 分立的稅務處理規(guī)則
6.1.1 分立的稅法交易路線(交易邏輯)
6.1.2 分立的稅收實務要點
6.2 分立的稅務原理案例
……
7 資產與股權免稅劃轉的實戰(zhàn)原理
8 股權轉讓并購事項中的其他稅收實務
9 境內股權轉讓的免稅處理規(guī)則詳解
10 股權收購不同模式稅收實務
11 吸收合并征稅與免稅案例要點詳解
12 合并中多稅種協同的實務要點詳解
13 債務重組不良資產處置稅收實務
14 股權增資回購收益分配稅收實務
15 IPO中的股權改制稅收實戰(zhàn)
16 資產證券化兩類典型稅收實戰(zhàn)
17 跨境股權轉讓的免稅實戰(zhàn)規(guī)則詳解
18 跨境股權架構調整與設計稅收實戰(zhàn)
19 紅籌股權架構轉讓稅收實務
20 VIE架構股權轉讓稅收實戰(zhàn)
21 個人非上市股權投資與轉讓稅收實務
22 股權激勵與股權轉讓稅收實務
23 股權激勵各方稅負詳解與實戰(zhàn)
24 限售股轉讓稅收政策實務
25 跨境資本市場股權轉讓稅收實務
26 股權轉讓并購稅收交易路線規(guī)劃詳解
27 企業(yè)重組稅收規(guī)則借鑒與展望
參考文獻
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