第一章 企業(yè)設立階段稅務籌劃… ……………………………………… 001
第一節(jié) 選擇企業(yè)組織形式…………………………………………………………001
第二節(jié) 選擇投資國家扶持產(chǎn)業(yè)、地區(qū)和項目… ………………………………005
第三節(jié) 利用稅收優(yōu)惠政策進行投資… …………………………………………018
第二章 企業(yè)經(jīng)營階段稅務籌劃… ……………………………………… 027
第一節(jié) 利用加速折舊和虧損結(jié)轉(zhuǎn)稅收政策… …………………………………027
第二節(jié) 利用小微企業(yè)及加計扣除稅收優(yōu)惠… …………………………………034
第三節(jié) 利用公益捐贈和費用轉(zhuǎn)化… ……………………………………………042
第四節(jié) 利用企業(yè)所得稅與印花稅稅務政策… ………………………………051
第三章 企業(yè)融資階段稅務籌劃… ……………………………………… 063
第一節(jié) 利用職工與關聯(lián)方融資… ………………………………………………063
第二節(jié) 利用利息抵稅效應………………………………………………………066
第三節(jié) 將融資轉(zhuǎn)換為其他方式… ………………………………………………077
第四章 企業(yè)重組改制階段稅務籌劃…………………………………… 081
第一節(jié) 企業(yè)債務重組與清算中的稅務籌劃… …………………………………081
第二節(jié) 企業(yè)收購中的稅務籌劃… ………………………………………………084
第三節(jié) 企業(yè)合并分立中的稅務籌劃… …………………………………………087
第四節(jié) 企業(yè)利潤轉(zhuǎn)移中的稅務籌劃… …………………………………………099
第五章 企業(yè)經(jīng)營中增值稅稅務籌劃…………………………………… 103
第一節(jié) 增值稅納稅人身份的稅務籌劃… ………………………………………103
第二節(jié) 增值稅核算方式的稅務籌劃… …………………………………………107
第三節(jié) 利用增值稅優(yōu)惠政策… …………………………………………………113
第六章 企業(yè)經(jīng)營中消費稅稅務籌劃…………………………………… 122
第一節(jié) 利用消費稅征稅范圍及計稅依據(jù)… ……………………………………122
第二節(jié) 利用消費稅征稅環(huán)節(jié)及核算方法… ………………………………128
第三節(jié) 利用消費稅的其他制度… ……………………………………………131
第七章 房地產(chǎn)領域稅務籌劃… ………………………………………… 135
第一節(jié) 利用土地增值稅優(yōu)惠… ………………………………………………135
第二節(jié) 土地增值稅核算中的稅務籌劃… ……………………………………138
第三節(jié) 企業(yè)重組與土地增值稅清算中的稅務籌劃… ………………………141
第四節(jié) 房產(chǎn)稅稅務籌劃…………………………………………………………145
第五節(jié) 契稅稅務籌劃……………………………………………………………149
第八章 個人綜合所得稅務籌劃… ……………………………………… 152
第一節(jié) 利用綜合所得扣除項目… ………………………………………………152
第二節(jié) 利用涉外人員稅收優(yōu)惠… ………………………………………………160
第三節(jié) 利用綜合所得稅收優(yōu)惠… ………………………………………………164
第四節(jié) 勞務報酬所得稅務籌劃… ………………………………………………171
第五節(jié) 稿酬與特許權使用費所得稅務籌劃… …………………………………175
第九章 個人經(jīng)營所得與其他所得稅務籌劃… ……………………… 178
第一節(jié) 經(jīng)營所得稅務籌劃…………………………………………………………178
第二節(jié) 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得稅務籌劃… ………………………………………………182
第三節(jié) 財產(chǎn)租賃所得稅務籌劃… …………………………………………………192
第四節(jié) 股息所得稅務籌劃……………………………………………………………193
第十章 公司股權架構稅務籌劃… …………………………………………… 197
第一節(jié) 股權轉(zhuǎn)讓稅務籌劃……………………………………………………………197
第二節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)投資稅務籌劃… ……………………………………………201
第十一章 主要稅收優(yōu)惠政策指引…………………………………………… 204
第一節(jié) 加計扣除稅收優(yōu)惠政策指引… ………………………………………………204
第二節(jié) 支持綠色發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引… …………………………………………215
第三節(jié) 穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資稅收政策指引… ……………………………………………250
第四節(jié) 支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引 ………………………… 285
第五節(jié) 支持鄉(xiāng)村振興稅費優(yōu)惠政策指引… …………………………………………304
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