第1章 老板做生意，如何選擇市場主體 １．１　創(chuàng)業(yè)選擇有限公司主要涉及哪些稅 １．２　餐飲店選擇注冊成個體工商戶稅收優(yōu)惠多 １．３　風靡一時的個人獨資企業(yè)為何淪為雞肋 1．４　合伙企業(yè)應用場景之一： 普通合伙企業(yè) １．５　合伙企業(yè)應用場景之二： 有限合伙企業(yè) １．６　異地開展業(yè)務選擇分公司更有利的情形 １．７　異地開展業(yè)務選擇子公司更有利的情形 １．８　多家分公司之間如何分配對整體更有利 １．９　上市公司濫用小微企業(yè)政策被要求補稅 第2章 股權取得的稅務處理：資產換股權 ２．１　最常見的貨幣出資也會涉及繳稅 ２．２　個人非貨幣出資之一： 正常納稅 ２．３　個人非貨幣出資之二： 分期納稅 ２．４　個人非貨幣出資之三： 遞延納稅 ２．５　貨不真價不實的專利出資的麻煩 ２．６　不動產出資可能涉及多個稅種 ２．７　母子公司之間劃轉出資的稅務處理 ２．８　留存收益轉增注冊資本的稅務處理 ２．９　資本溢價轉增注冊資本的稅務處理 第3章 誰來當股東，結果很不一樣 ３．１　個人股東分紅和股權轉讓如何納稅 ３．２　公司股東分紅和股權轉讓如何納稅 ３．３　合伙股東分紅和股權轉讓如何納稅 ３．４　個人代持股東收益的納稅問題 ３．５　公司代持股東收益的納稅問題 ３．６　從形式課稅角度看代持還原是否繳稅 ３．７　從實質課稅角度看代持還原是否繳稅 ３．８　股權代持中的隱名股東被判偷稅罪 ３．９　非律師合伙人致律所執(zhí)照被吊銷 ３．１０　夫妻百分百持股股權的權屬如何判斷 第4章 股權合作：股東利益的平衡 ４．１　股權合作模式之一： 內部獨立核算 ４．２　股權合作模式之二： 成立項目部 ４．３　股權合作模式之三： 成立合資公司 ４．４　增資擴股是否繳稅之情形一： 不繳稅 ４．５　增資擴股是否繳稅之情形二： 分情況 ４．６　明股實債： 不同稅種的處理方式不同 ４．７　對賭失敗能否退稅之成功案例介紹 ４．８　對賭失敗稅款不退的首例司法判例 第5章 分紅收益：不同主體處理規(guī)則不同 ５．１　不同股東主體對應的分紅納稅規(guī)則 ５．２　不按出資比例分紅是否需納稅調整 ５．３　借款視同分紅公司和股東均要擔責 ５．４　股東從公司提取收益的不同方式比較 第6章 最常見的股權交易：股權轉讓 ６．１　自然人轉讓股權的基本納稅規(guī)則 ６．２　自然人平價轉股被稅務核定補稅 ６．３　自然人轉股少繳稅的不同稅務處理 ６．４　自然人轉股至其名下的一人公司 ６．５　自然人等比例轉股至其合伙企業(yè) ６．６　自然人轉股爭議解決的思路探討 ６ ． ７ 　 股 改 后 股 權 變 動 頻 繁 被 要 求 說 明 ６ ． ８ 　 法 人 股 東 轉 讓 股 權 的 不 同 方 式 比 較 ６ ． ９ 　 未 分 配 利 潤 在 何 時 分 配 稅 負 更 低 ６ ． １ ０ 　 以 股 權 方 式 轉 讓 不 動 產 是 否 更 優(yōu) ６ ． １ １ 　 股 權 轉 讓 不 成 功 完 成 退 稅 案 例 的 啟 示 ６ ． １ ２ 　 選 擇 股 權 轉 讓 還 是 增 資 的 結 果 出 人 意 料 第7章 減資、撤資、注銷的稅務處理 ７ ． １ 　 個 人 股 東 撤 資 的 稅 務 處 理 ７ ． ２ 　 未 實 繳 個 人 股 東 減 資 的 稅 務 處 理 ７ ． ３ 　 公 司 股 東 撤 資 、 減 資 的 稅 務 處 理 ７ ． ４ 　 用 減 資 的 方 式 解 決 稅 務 籌 劃 問 題 ７ ． ５ 　 減 資 補 虧 是 否 繳 納 企 業(yè) 所 得 稅 （ 一 ） ７ ． ６ 　 減 資 補 虧 是 否 繳 納 企 業(yè) 所 得 稅 （ 二 ） ７ ． ７ 　 減 資 是 否 退 還 已 繳 納 的 印 花 稅 ７ ． ８ 　 公 司 清 算 業(yè) 務 的 所 得 稅 處 理 （ 一 ） ７ ． ９ 　 公 司 清 算 業(yè) 務 的 所 得 稅 處 理 （ 二 ） ７ ． １ ０ 　 公 司 注 銷 后 由 股 東 承 擔 稅 務 責 任 ７ ． １ １ 　 已 注 銷 合 伙 企 業(yè) 被 恢 復 稅 務 登 記 ７ ． １ ２ 　 稅 務 局 如 何 追 繳 已 注 銷 企 業(yè) 欠 稅 第8章 股權交易天花板：企業(yè)重組 ８ ． １ 　 合 法 性 是 重 組 方 案 設 計 的 首 要 條 件 ８ ． ２ 　 不 符 合 特 殊 性 稅 務 處 理 致 方 案 擱 置 ８ ． ３ 　 分 立 業(yè) 務 場 景 一 ： 為 合 規(guī) 而 分 立 ８ ． ４ 　 分 立 業(yè) 務 場 景 二 ： 為 處 置 不 動 產 ８ ． ５ 　 企 業(yè) 法 律 形 式 發(fā) 生 改 變 的 稅 務 處 理 ８ ． ６ 　 容 易 被 忽 視 的 合 理 的 商 業(yè) 目 的 ８ ． ７ 　 復 雜 的 重 組 交 易 在 稅 務 上 未 必 最 優(yōu) ８ ． ８ 　 收 購 虧 損 公 司 能 否 實 現 大 規(guī) 模 節(jié) 稅 ８ ． ９ 　 非 居 民 企 業(yè) 特 殊 性 稅 務 處 理 的 適 用 ８ ． １ ０ 　 企 業(yè) 重 組 交 易 中 非 稅 因 素 同 樣 重 要 ８ ． １ １ 　 股 權 收 購 中 特 殊 性 稅 務 處 理 的 適 用 ８ ． １ ２ 　 股 權 收 購 中 有 多 個 賣 方 的 稅 務 處 理 ８ ． １ ３ 　 分 步 交 易 的 股 權 收 購 的 稅 務 處 理 ８．１４　股權置換能否滿足特殊性稅務處理 ８．１５　債務重組中債轉股的不同處理 ８．１６　特殊性稅務處理的程序要求： 備案 ８．１７　一般性稅務處理或是更節(jié)稅的選擇 ８．１８　子公司之間劃轉的基本稅務處理 ８．１９　重組個人能否享受個人所得稅遞延 ８．２０　吸收合并特殊性稅務處理適用舉例 第9章 涉外股權稅務問題 ９．１　外資股東境外關聯公司的債轉股 ９．２　非居民企業(yè)間接轉股被要求補稅 ９．３　披著混合型投資外衣的明股實債 ９．４　境外股權重組交易不同方案的比較 ９．５　跨境債務重組因稅務問題而失敗 ９．６　經稅務機關裁定順利遞延納稅 第10章 股權交易涉稅司法案例 １０．１　債股不分引發(fā)的股權轉讓糾紛 １０．２　稅費承擔約定被判無效 １０．３　股權轉讓合同變更引發(fā)的退稅糾紛 １０．４　股權轉讓合同解除不征稅 １０．５　以股權轉讓不動產的司法觀點 １０．６　錯誤披露致轉股失敗 １０．７　股權交易買方代扣稅款后追償 １０．８　股權交易約定稅費承擔是否含個人所得稅 １０．９　稅務人員工作疏忽引發(fā)的股權糾紛 １０．１０　調減股權轉讓價格已納稅款退稅未果 后記