目　 錄前　言第一章.合同基本要素與納稅規(guī)劃　 / 1第一節(jié)　基本合同條款簽訂技巧與納稅規(guī)劃　 / 1一、合同主體不同，稅款繳納便不同　 / 1案例1：投資主體不同，取得分紅納稅便不同　 / 2案例2：銷售主體的性質(zhì)不同，增值稅繳納便不同　 / 6二、合同標(biāo)的描述不同，稅款繳納有差異　 / 9案例3：銷售的是軟件還是設(shè)備，標(biāo)的不同納稅有差異　 / 10案例4：銷售的是廢舊物資還是固定資產(chǎn)，標(biāo)的不同納稅有差異　 / 12三、合同項(xiàng)目條款，描述方式不同，稅款繳納有差異　 / 15案例5：不同服務(wù)項(xiàng)目，描述方式不同，稅款繳納有差異　 / 16第二節(jié)　合同金額及付款條款簽訂技巧與納稅規(guī)劃　 / 19一、合同金額條款，描述方式不同，納稅有差異　 / 19案例6：?jiǎn)蝺r(jià)合同、總價(jià)合同，形式不同，納稅有差異　 / 19案例7：價(jià)稅分離，可節(jié)省“印花稅”　 / 23案例8：金額描述“主次”要分清，否則納稅有差異　 / 24二、合同付款條款不會(huì)寫，納稅時(shí)間有差異　 / 26案例9：付款時(shí)間描述不同，納稅時(shí)間有差異　 / 26案例10： 直接收款、分期收款，收款方式不同，納稅時(shí)間有差異　 / 28三、合同定金、訂金，一字之差，納稅差異巨大　 / 31案例11：定金、訂金、意向金、誠(chéng)意金，別隨意寫，和納稅有關(guān)　 / 32第三節(jié)　含稅合同及剔稅合同簽訂技巧與納稅規(guī)劃　 / 36一、不會(huì)簽訂剔稅合同，稅金無(wú)法列支成本　 / 36案例12： 不含稅合同，稅金一定要在合同中體現(xiàn)，否則稅金無(wú)法進(jìn)成本　 / 36案例13：不同稅款承擔(dān)方式，納稅有差異　 / 39二、包稅合同，當(dāng)心稅費(fèi)“等于”變相加價(jià)　 / 44案例14：合同中的包稅條款，稅務(wù)局與法院判定不同　 / 45第二章.借貸合同簽訂技巧與納稅規(guī)劃　 / 57第一節(jié)　企業(yè)借款合同簽訂技巧與納稅規(guī)劃　 / 57一、企業(yè)簽訂借款合同，表現(xiàn)形式不同，納稅有差異　 / 57案例15：關(guān)聯(lián)企業(yè)間融通資金，業(yè)務(wù)表述合理，可享稅收優(yōu)惠　 / 57二、無(wú)償借款合同，存在哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何防范　 / 60案例16：企業(yè)借款“給員工、給他人”，納稅有差異　 / 60第二節(jié)　擔(dān)保貸款合同簽訂技巧與納稅規(guī)劃　 / 62一、明股實(shí)債合同，改變合同形式，將改變稅款繳納　 / 62案例17：同樣是借款合同，形式一變，納稅全變　 / 62二、抵債合同，流程錯(cuò)了，稅費(fèi)就產(chǎn)生了　 / 65案例18： 到底是以物抵債還是債務(wù)轉(zhuǎn)移？流程一變，稅費(fèi)便改變　 / 66三、擔(dān)保合同暗含義氣，潛藏稅費(fèi)　 / 69案例19：擔(dān)保合同，需要關(guān)注稅費(fèi)　 / 70四、抵押合同，資產(chǎn)過(guò)戶稅費(fèi)高，處理恰當(dāng)，能實(shí)現(xiàn)節(jié)稅　 / 72案例20：抵押合同與資產(chǎn)過(guò)戶的納稅義務(wù)究竟由誰(shuí)承擔(dān)　 / 72第三章.促銷合同簽訂策略與納稅規(guī)劃　 / 77第一節(jié)　有償贈(zèng)送合同簽訂策略與納稅規(guī)劃　 / 77一、簽促銷合同，一定要關(guān)注稅費(fèi)　 / 77案例21：營(yíng)銷活動(dòng)贈(zèng)送禮品有技巧，形式不同納稅便不同　 / 77二、“購(gòu)房”送“家電”，別忘了稅費(fèi)成本　 / 80案例22：房地產(chǎn)公司促銷活動(dòng)，贈(zèng)送禮品有技巧　 / 80第二節(jié)　無(wú)償贈(zèng)送合同簽訂策略與納稅規(guī)劃　 / 82一、贈(zèng)予合同不要忽視稅費(fèi)，白送也得交稅　 / 82案例23：無(wú)償贈(zèng)送，不可忽視稅費(fèi)　 / 82二、商超入駐合同，優(yōu)化合同簽訂，可實(shí)現(xiàn)降稅　 / 84案例24：銷售返利給付形式不同，納稅有差異　 / 84三、促銷返券，財(cái)務(wù)處理方式不同，稅費(fèi)繳納有差異　 / 86案例25：返券促銷，賬務(wù)處理不同，納稅有差異　 / 87第四章　股權(quán)投資合同簽訂方式與納稅規(guī)劃　 / 90第一節(jié)　股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂方式與納稅規(guī)劃　 / 90一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，流程不同，稅款繳納有差異　 / 90案例26：股權(quán)轉(zhuǎn)讓，流程影響稅款　 / 90二、 股權(quán)代持協(xié)議只能自個(gè)兒看，基本不被認(rèn)可為稅款計(jì)算依據(jù)　 / 92案例27：代持股收回方法對(duì)了，稅便省了　 / 93第二節(jié)　對(duì)賭與跟投合同簽訂方式與納稅規(guī)劃　 / 98一、“對(duì)賭協(xié)議”對(duì)賭的是效益，陪跑的是稅款　 / 98案例28：對(duì)賭協(xié)議是一門藝術(shù)，用好了是致富的渠道　 / 98二、項(xiàng)目跟投協(xié)議如何簽訂，稅負(fù)最低　 / 102案例29：?jiǎn)T工項(xiàng)目跟投激勵(lì)、跟投形式對(duì)稅負(fù)的影響不容忽視　 / 102三、出資協(xié)議用好了，節(jié)稅效果便有了　 / 111案例30：用“借款”替代“注冊(cè)資本”，可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅　 / 111第五章.中介合同簽訂方法與風(fēng)險(xiǎn)防范　 / 117第一節(jié)　居間合同簽訂方法與風(fēng)險(xiǎn)防范　 / 117一、陰陽(yáng)合同不能簽，當(dāng)心賠了夫人又折兵　 / 117案例31：范某某、鄭某某簽“陰陽(yáng)合同”付出的代價(jià)太大　 / 117二、居間合同不會(huì)簽，稅款繳納成倍翻　 / 121案例32： 居間合同以“個(gè)人”還是以“公司”名義簽訂？納稅有差異　 / 121第二節(jié)　委托與代理合同簽訂方法與風(fēng)險(xiǎn)防范　 / 124一、簽訂委托合同，一定要重點(diǎn)關(guān)注稅款　 / 124案例33：是“委托銷售”還是“居間服務(wù)”，納稅有差異　 / 124案例34： 盈科行公司、琴湖公司商品房委托代理銷售合同糾紛（（2020）贛民再88號(hào)）啟示　 / 127二、業(yè)務(wù)代理合同，優(yōu)化合同簽訂，可實(shí)現(xiàn)降稅　 / 131案例35：銷售變委托，稅款繳納立刻改變　 / 132案例36：銷售變經(jīng)紀(jì)，稅款繳納立刻改變　 / 133第六章　租賃合同簽訂技巧與稅費(fèi)繳納增減　 / 136第一節(jié)　融資租賃合同簽訂技巧與稅費(fèi)繳納增減　 / 136一、融資租賃合同，稅費(fèi)繳納考驗(yàn)專業(yè)水準(zhǔn)　 / 136案例37：融資租賃合同執(zhí)行，能精準(zhǔn)納稅與核算便是專業(yè)　 / 136二、免租合同、無(wú)租合同，描述不同，納稅有差異　 / 146案例38：刪除“免租期”，可實(shí)現(xiàn)房產(chǎn)稅節(jié)稅　 / 146三、租賃合同，變換方式，可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅　 / 148案例39：增加“二房東”可實(shí)現(xiàn)房產(chǎn)稅節(jié)稅　 / 149案例40：掌握物業(yè)費(fèi)特性，可實(shí)現(xiàn)房產(chǎn)稅節(jié)稅　 / 150第二節(jié)　不動(dòng)產(chǎn)租賃合同簽訂技巧與稅費(fèi)繳納增減　 / 152一、售后返租合同簽訂形式不同，納稅便不同　 / 152案例41：售后返租，租賃對(duì)象影響稅費(fèi)　 / 152二、倉(cāng)儲(chǔ)租賃合同不會(huì)簽，稅費(fèi)便翻番　 / 154案例42：是“倉(cāng)儲(chǔ)”還是“租賃”，性質(zhì)影響稅費(fèi)　 / 154三、機(jī)械租賃合同，優(yōu)化合同簽訂，可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅　 / 155案例43：機(jī)械“加”人與“不加”人，對(duì)稅費(fèi)的影響　 / 156第七章.服務(wù)合同簽訂策略與節(jié)稅思考　 / 159第一節(jié)　安裝服務(wù)合同簽訂策略與節(jié)稅思考　 / 159一、貨物安裝合同，優(yōu)化合同簽訂，可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅　 / 159案例44：產(chǎn)品安裝描述不同，稅款繳納有差異　 / 160二、設(shè)備安裝合同，優(yōu)化合同簽訂，可實(shí)現(xiàn)節(jié)稅　 / 161案例45：機(jī)器設(shè)備“安裝”服務(wù)單獨(dú)列，可享受稅收優(yōu)惠　 / 162第二節(jié)　廣告服務(wù)合同簽訂策略與節(jié)稅思考　 / 163一、廣告投放找誰(shuí)簽合同？如何簽？有技巧　 / 163案例46： 廣告投放至“電視、廣播、公交、電梯”，渠道影響稅費(fèi)　 / 163二、廣告服務(wù)合同項(xiàng)目寫清楚，可享受稅收優(yōu)惠　 / 165案例47：廣告“設(shè)計(jì)、策劃、制作、發(fā)布”，性質(zhì)影響稅費(fèi)　 / 165第三節(jié)　勞務(wù)服務(wù)合同簽訂策略與節(jié)稅思考　 / 168一、咨詢合同的上門交通費(fèi)誰(shuí)來(lái)買單，合同簽訂有技巧　 / 168案例48：咨詢合同“少收錢”比“多收錢”劃算　 / 168二、勞務(wù)派遣合同，費(fèi)用支付方式不同，納稅有差異　 / 170案例49：勞務(wù)費(fèi)“間接支付”與“直接支付”對(duì)稅款繳納的影響　 / 170第四節(jié)　建筑服務(wù)合同簽訂策略與節(jié)稅思考　 / 172一、施工合同計(jì)稅方法選對(duì)了，納稅便輕松了　 / 172案例50：建筑企業(yè)“計(jì)稅方法”選擇有技巧　 / 172二、承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)，納稅有差異　 / 174案例51：經(jīng)營(yíng)形式不同，納稅便不同　 / 174三、探索“掛靠經(jīng)營(yíng)”替代方案，確保經(jīng)營(yíng)合規(guī)合法　 / 180案例52：探索“掛靠經(jīng)營(yíng)”替代方案　 / 180四、綠化工程合同形式不同，納稅有差異　 / 183案例53：優(yōu)化綠化工程合同簽訂方式，可享受稅收優(yōu)惠　 / 183五、“EPC項(xiàng)目”合同描述不同，納稅有差異 　 / 185案例54：千萬(wàn)別把“EPC項(xiàng)目”的稅交多了　 / 185第八章.特殊合同簽訂策略與節(jié)稅思考　 / 188第一節(jié)　企業(yè)買賣戰(zhàn)略合同簽訂策略與節(jié)稅思考　 / 188獲取建筑“資質(zhì)”要合規(guī)合法　 / 188案例55：是“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”還是“資質(zhì)買賣”，全是套路　 / 188第二節(jié)　土地買賣戰(zhàn)略合同簽訂策略與節(jié)稅思考　 / 191一、土地返還款是購(gòu)地合同納稅策劃的“杠桿”　 / 191案例56：不同項(xiàng)目“土地返還”，納稅有差異　 / 191二、土地轉(zhuǎn)讓合同，形式不同，納稅便不同　 / 194案例57：土地“劃轉(zhuǎn)、分立、投資”，哪個(gè)繳稅最少　 / 195三、拆遷協(xié)議不會(huì)簽，影響稅款繳納　 / 206案例58：是“買賣”還是“置換”，納稅有差異　 / 206第三節(jié)　企業(yè)重組戰(zhàn)略合同簽訂戰(zhàn)略與節(jié)稅思考　 / 208一、置換合同這樣簽訂，能實(shí)現(xiàn)節(jié)稅　 / 208案例59：“股權(quán)置換”（自然人股東），稅務(wù)負(fù)擔(dān)重　 / 208案例60：“股權(quán)置換”（法人股東），納稅有優(yōu)惠　 / 211案例61：“房地產(chǎn)置換”，政府征稅優(yōu)惠大　 / 213二、企業(yè)分立協(xié)議，稅費(fèi)影響決策　 / 216案例62：企業(yè)通過(guò)分立實(shí)現(xiàn)“資產(chǎn)剝離”，稅費(fèi)是關(guān)鍵　 / 216三、公司虧損時(shí)別隨便注銷，關(guān)鍵時(shí)候派上大用場(chǎng)　 / 223案例63：利用虧損公司實(shí)現(xiàn)節(jié)稅　 / 22352招總覽　 / 227