目 錄
任務一 納稅準備工作 1
1.1 稅法的認知 1
1.1.1 稅法要素 1
1.1.2 稅收的分類 4
1.2 稅務登記 5
1.2.1 設立稅務登記 5
1.2.2 變更稅務登記 11
1.2.3 注銷稅務登記 14
任務二 增值稅及附加稅費納稅申報實訓操作 17
2.1 增值稅的認知 17
2.1.1 增值稅概述 17
2.1.2 增值稅的納稅義務人 18
2.1.3 增值稅的稅率與征收率 21
2.1.4 增值稅應納稅額的計算 23
2.1.5 增值稅附加稅費的計算 25
2.2 增值稅發(fā)票管理 26
2.2.1 發(fā)票的概念 26
2.2.2 發(fā)票的類型 26
2.2.3 發(fā)票額度調整 29
2.3 增值稅發(fā)票相關操作 31
2.3.1 開票信息維護 31
2.3.2 發(fā)票填開 33
2.4 一般納稅人增值稅及附加稅費納稅申報流程 38
2.4.1 增值稅銷項稅額的確定 39
2.4.2 增值稅進項稅額的確定 40
2.4.3 一般納稅人增值稅及附加稅費納稅申報 43
2.5 小規(guī)模納稅人增值稅及附加稅費納稅申報流程 66
2.6 一般納稅人增值稅及附加稅費納稅申報模擬實訓 72
2.6.1 案例資料 72
2.6.2 模擬申報 77
2.7 小規(guī)模納稅人增值稅及附加稅費納稅申報模擬實訓 85
2.7.1 案例資料 85
2.7.2 模擬申報 88
任務三 消費稅納稅申報實操 101
3.1 消費稅的認知 101
3.1.1 消費稅的概念及特點 101
3.1.2 消費稅的納稅義務人 101
3.1.3 消費稅的征稅范圍 102
3.1.4 消費稅的稅目及稅率 102
3.1.5 消費稅應納稅額的計算 103
3.1.6 消費稅的納稅期限 103
3.2 消費稅納稅申報模擬實訓 104
3.2.1 案例資料 104
3.2.2 模擬申報 104
任務四 企業(yè)所得稅納稅申報實操 111
4.1 企業(yè)所得稅的認知 111
4.1.1 企業(yè)所得稅概述 111
4.1.2 企業(yè)所得稅的稅率 112
4.1.3 企業(yè)所得稅應納稅額的計算 113
4.2 企業(yè)所得稅納稅申報流程 113
4.2.1 查賬征收企業(yè)所得稅預繳申報流程 113
4.2.2 核定征收企業(yè)所得稅預繳申報流程 125
4.2.3 查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報流程 129
4.3 企業(yè)所得稅納稅申報模擬實訓 183
4.3.1 查賬征收企業(yè)所得稅季度預繳申報模擬實訓 183
4.3.2 查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報模擬實訓 189
任務五 個人所得稅納稅申報實操 225
5.1 個人所得稅的認知 225
5.2 個人所得稅納稅模擬實訓 231
5.2.1 案例資料 231
5.2.2 模擬申報 232
任務六 其他稅種納稅申報實操 241
6.1 房產稅的認知 241
6.1.1 房產稅的概念和特點 241
6.1.2 房產稅的稅率和應納稅額的計算 242
6.1.3 房產稅的征收管理 242
6.2 房產稅納稅申報流程 242
6.3 城鎮(zhèn)土地使用稅的認知 243
6.3.1 城鎮(zhèn)土地使用稅的概念及征稅范圍 243
6.3.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率 243
6.3.3 城鎮(zhèn)土地使用稅計稅依據(jù) 243
6.4 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報流程 243
6.5 印花稅的認知 244
6.5.1 印花稅的概念和特點 244
6.5.2 印花稅的稅目與稅率 244
6.5.3 印花稅應納稅額的計算 245
6.5.4 印花稅征收管理 246
6.6 印花稅納稅申報流程 246
6.7 房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅納稅申報模擬實訓 247
6.7.1 案例資料 247
6.7.2 模擬申報 247
參考文獻 253