AI賦能盡職調(diào)查：寫給盡職調(diào)查人員的AI使用手冊
定 價：89.8 元
- 作者：劉真
- 出版時間：2025/10/1
- ISBN：9787115678706
- 出 版 社：人民郵電出版社
- 中圖法分類：F275.2-39
- 頁碼：
- 紙張：
- 版次：
- 開本：小16開
本書是一本介紹AI在財務盡職調(diào)查中深度應用的實務指南。書中詳細闡述了 AI如何通過自動化和智能化手段提升財務盡職調(diào)查的效率和準確性，如在數(shù)據(jù)采集與清洗、風險識別、財務比率分析、關聯(lián)交易審查等多個關鍵環(huán)節(jié)的應用。書中不僅介紹了AI賦能財務盡職調(diào)查的基本方法和工具，還提供了豐富的案例，幫助讀者理解和掌握AI在財務盡職調(diào)查中的具體應用。此外，書中還介紹了AI在融資、投資以及其他常見盡職調(diào)查中的應用，展示了AI在商業(yè)決策中的巨大潛力。通過本書，讀者可以深入了解 AI如何助力財務盡職調(diào)查，提升決策支持能力，規(guī)避潛在風險，實現(xiàn)商業(yè)價值的最大化。
1. 從"人工月"到"AI小時"的質(zhì)變飛躍
本書涵蓋盡調(diào)全流程工作，并用案例講解AI是如何將傳統(tǒng)盡調(diào)工作從“月度級”壓縮到“小時級”的，讓繁瑣的工作流程效率大幅提升。
2. 多維數(shù)據(jù)掃描下的"財務顯微鏡"
通過日常觸手可及的AI工具，快速、深度解析上千頁合同、核查關聯(lián)交易。例如, 在大量數(shù)據(jù)中，如果某項交易的價格偏離市場價格, 系統(tǒng)會將其快速標記為高風險交易，但傳統(tǒng)方法可能存在遺漏情況。
3. 從理論到實戰(zhàn)的無縫銜接
提供可直接部署的AI解決方案，并配套大量盡職調(diào)查操作指南與參數(shù)模板，即學即用。
4. 動態(tài)模型驅(qū)動的智能中樞
突破傳統(tǒng)盡調(diào)局限，能夠動態(tài)模型模擬協(xié)同效應、優(yōu)化對賭協(xié)議、降低風險指數(shù)等。
5. 合規(guī)護航：技術倫理雙保障
通過AI技術，能夠智能檢測虛開發(fā)票、陰陽合同等不合規(guī)行為，同時結合數(shù)據(jù)隱私保護機制，確保盡調(diào)過程不僅有效準確，更在合法合規(guī)的軌道上運行。
1. 從"人工月"到"AI小時"的質(zhì)變飛躍
本書涵蓋盡調(diào)全流程工作，并用案例講解AI是如何將傳統(tǒng)盡調(diào)工作從“月度級”壓縮到“小時級”的，讓繁瑣的工作流程效率大幅提升。
2. 多維數(shù)據(jù)掃描下的"財務顯微鏡"
通過日常觸手可及的AI工具，快速、深度解析上千頁合同、核查關聯(lián)交易。例如, 在大量數(shù)據(jù)中，如果某項交易的價格偏離市場價格, 系統(tǒng)會將其快速標記為高風險交易，但傳統(tǒng)方法可能存在遺漏情況。
3. 從理論到實戰(zhàn)的無縫銜接
提供可直接部署的AI解決方案，并配套大量盡職調(diào)查操作指南與參數(shù)模板，即學即用。
4. 動態(tài)模型驅(qū)動的智能中樞
突破傳統(tǒng)盡調(diào)局限，能夠動態(tài)模型模擬協(xié)同效應、優(yōu)化對賭協(xié)議、降低風險指數(shù)等。
5. 合規(guī)護航：技術倫理雙保障
通過AI技術，能夠智能檢測虛開發(fā)票、陰陽合同等不合規(guī)行為，同時結合數(shù)據(jù)隱私保護機制，確保盡調(diào)過程不僅有效準確，更在合法合規(guī)的軌道上運行。
劉真：高級會計師，擁有30余年財務管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。在《財會學習》《財經(jīng)界》《齊魯珠壇》等期刊發(fā)表專業(yè)論文多篇。
第1 章 AI 全面賦能財務盡職調(diào)查
1. 1 財務盡職調(diào)查目的與原則 1
1. 1. 1 初識財務盡職調(diào)查 1
1. 1. 2 財務盡職調(diào)查目的 4
1. 1. 3 財務盡職調(diào)查基本原則 5
1. 2 AI 全面賦能財務盡職調(diào)查的具體表現(xiàn) 6
1. 2. 1 AI 賦能財務盡職調(diào)查的核心價值 6
1. 2. 2 AI 賦能的重點應用場景 7
1. 2. 3 AI 賦能的實施原則 7
1. 3 AI 在財務盡職調(diào)查中的具體應用場景 8
1. 3. 1 財務數(shù)據(jù)自動化采集與清洗 8
1. 3. 2 財務風險智能識別 10
1. 3. 3 財務比率與趨勢分析 11
1. 3. 4 關聯(lián)交易與合規(guī)審查 12
第2 章 AI 賦能財務盡職調(diào)查基本方法與工具
2. 1 基本調(diào)查方法 14
2. 2 國內(nèi)外非常規(guī)的調(diào)查方法 15
2. 3 查詢工具 16
2. 3. 1 主體信息查詢 17
2. 3. 2 涉訴信息查詢 18
2. 3. 3 財產(chǎn)信息查詢 19
2. 3. 4 投融資信息查詢 21
2. 4 AI 賦能的新工具與新方法 21
2. 4. 1 AI 驅(qū)動的財務盡職調(diào)查新工具 21
2. 4. 2 AI 賦能的財務盡職調(diào)查新方法 23
2. 4. 3 AI 工具與方法的實施原則 24
第3 章 AI 賦能財務盡職調(diào)查流程優(yōu)化
3. 1 財務盡職調(diào)查的基本流程 26
3. 1. 1 業(yè)務承接和計劃階段 26
3. 1. 2 執(zhí)行盡職調(diào)查程序階段 26
3. 1. 3 財務盡職調(diào)查報告階段 28
3. 2 財務盡職調(diào)查方法 29
3. 2. 1 基本方法 29
3. 2. 2 其他方法 30
3. 3 財務盡職調(diào)查資料清單 30
3. 3. 1 公司成立和歷史沿革的相關資料 30
3. 3. 2 公司組織機構和經(jīng)營管理的相關資料 31
3. 3. 3 公司資產(chǎn)和對外投資情況的相關資料 32
3. 3. 4 公司土地使用權、房產(chǎn)的相關資料 33
3. 3. 5 公司財務狀況及重大債權債務的相關資料 34
3. 3. 6 公司合同的相關資料 35
3. 3. 7 公司無形資產(chǎn)的相關資料 36
3. 3. 8 公司業(yè)務情況 36
3. 3. 9 公司稅務的相關資料 36
3. 3. 10 關聯(lián)交易和同行競爭的相關資料 37
3. 3. 11 信息披露文件 37
3. 3. 12 環(huán)境保護的相關資料 37
3. 3. 13 產(chǎn)品生產(chǎn)的相關資料 38
3. 3. 14 競爭與前景的相關資料 38
3. 3. 15 其他資料 38
3. 3. 16 財務報表的相關資料 39
3. 4 AI 賦能財務盡職調(diào)查流程優(yōu)化 40
3. 4. 1 AI 在業(yè)務承接和計劃階段的賦能 40
3. 4. 2 AI 在執(zhí)行盡職調(diào)查程序階段的賦能 41
3. 4. 3 AI 在報告階段的賦能 43
3. 4. 4 AI 賦能的流程優(yōu)勢總結 44
第4 章 AI 對財務盡職調(diào)查內(nèi)容的變革與賦能
4. 1 公司基本情況 46
4. 1. 1 設立與發(fā)展歷程 46
4. 1. 2 組織結構、公司治理及內(nèi)部控制 47
4. 1. 3 同業(yè)競爭與關聯(lián)交易 49
4. 1. 4 業(yè)務發(fā)展目標 51
4. 1. 5 高管人員調(diào)查 51
4. 1. 6 風險因素及其他重要事項 52
4. 2 業(yè)務與技術情況 53
4. 2. 1 行業(yè)及競爭概況 53
4. 2. 2 采購情況 54
4. 2. 3 生產(chǎn)情況 55
4. 2. 4 銷售情況 57
4. 2. 5 技術及研發(fā)情況 58
4. 3 財務情況 58
4. 3. 1 財務報告及相關財務資料 58
4. 3. 2 會計政策與會計估計 59
4. 3. 3 財務比率分析 59
4. 3. 4 與損益有關的項目 60
4. 3. 5 與資產(chǎn)狀況有關的項目 61
4. 3. 6 現(xiàn)金流量表 64
4. 3. 7 稅務信息 64
4. 4 AI 對財務盡職調(diào)查內(nèi)容的賦能 65
4. 4. 1 在AI 驅(qū)動的財務數(shù)據(jù)分析深化 65
4. 4. 2 AI 增強的非財務數(shù)據(jù)整合 66
4. 4. 3 AI 在會計政策與舞弊檢測中的應用 67
4. 4. 4 AI 賦能稅務與合規(guī)審查 67
4. 4. 5 AI 對高管與治理調(diào)查的輔助 69
4. 4. 6 AI 賦能的綜合價值評估 70
第5 章 AI 對常見財務盡職調(diào)查問題的變革與賦能
5. 1 常見的財務粉飾問題及調(diào)查方法 72
5. 1. 1 虛增資產(chǎn) 72
5. 1. 2 隱性負債 72
5. 1. 3 抽逃注冊資金 72
5. 1. 4 虛增收入 73
5. 1. 5 隱瞞成本 73
5. 1. 6 隱瞞費用 73
5. 2 剝離引發(fā)的思考 73
5. 2. 1 剝離的類型 73
5. 2. 2 剝離帶來的問題 74
5. 2. 3 實務中剝離調(diào)整事項處理的新發(fā)展 75
5. 3 企業(yè)價值和價值調(diào)整需關注的情況 76
5. 3. 1 財務數(shù)據(jù)的準確性 76
5. 3. 2 盈利的可持續(xù)性 76
5. 3. 3 盈利預測 76
5. 3. 4 視同借款事項 77
5. 3. 5 賣方在盡職調(diào)查過程中是否愿意提供關鍵性信息 77
5. 4 新三板項目財務盡職調(diào)查中的典型問題 77
5. 4. 1 財務舞弊的問題 77
5. 4. 2 財務規(guī)范的問題 77
5. 4. 3 關聯(lián)交易的問題 78
5. 4. 4 資金占用的問題 78
5. 4. 5 現(xiàn)金采購或現(xiàn)金銷售占比較大的問題 78
5. 5 AI 對常見財務盡職調(diào)查問題的變革與賦能 79
5. 5. 1 AI 增強的財務粉飾識別 79
5. 5. 2 AI 驅(qū)動的資金占用與抽逃監(jiān)測 80
5. 5. 3 AI 在關聯(lián)交易與舞弊中的突破 81
5. 5. 4 AI 解決盈利預測激進問題 82
5. 5. 5 AI 應對信息不透明挑戰(zhàn) 83
第6 章 AI 賦能財務盡職調(diào)查工作底稿的智能化變革
6. 1 盡職調(diào)查工作底稿概述 85
6. 2 盡職調(diào)查工作底稿的撰寫 85
6. 3 盡職調(diào)查工作底稿常見模板
86
6. 3. 1 設立與存續(xù) 87
6. 3. 2 股東與股權 90
6. 3. 3 公司治理 93
6. 3. 4 內(nèi)部管理與經(jīng)營風險控制
97
6. 3. 5 資產(chǎn) 100
6. 3. 6 人力資源 103
6. 3. 7 業(yè)務 105
6. 3. 8 財務與稅務 109
6. 3. 9 爭議與處罰 111
6. 4 AI 賦能財務盡職調(diào)查工作底
稿的智能化變革 112
6. 4. 1 AI 驅(qū)動的底稿自動化生成
112
6. 4. 2 AI 增強的底稿質(zhì)量控制
114
6. 4. 3 AI 賦能的動態(tài)底稿管理
115
6. 4. 4 AI 在底稿分析中的深度應用
116
6. 4. 5 AI 賦能的底稿歸檔與復用
117
第7 章 如何用AI 撰寫盡職
調(diào)查報告
7. 1 AI 撰寫盡職調(diào)查報告的基礎
認知 118
7. 1. 1 AI 撰寫報告的核心價值
118
7. 1. 2 技術實現(xiàn)的底層邏輯 119
7. 1. 3 適用的業(yè)務場景分析 120
7. 1. 4 與傳統(tǒng)撰寫方式的對比 121
7. 2 關鍵技術與實施路徑 122
7. 2. 1 數(shù)據(jù)采集與清洗技術 122
7. 2. 2 自然語言處理應用 123
7. 2. 3 知識圖譜構建方法 124
7. 2. 4 機器學習模型訓練 124
7. 2. 5 報告生成引擎設計 125
7. 2. 6 質(zhì)量控制系統(tǒng)搭建 125
7. 3 典型應用場景實操 125
7. 3. 1 財務盡職調(diào)查報告 125
7. 3. 2 法律合規(guī)性報告 126
7. 3. 3 業(yè)務分析報告 127
7. 3. 4 綜合評估報告 127
7. 3. 5 行業(yè)專項報告 128
7. 4 質(zhì)量保障與風險控制 128
7. 4. 1 準確性驗證機制 128
7. 4. 2 合規(guī)性審查要點 130
7. 4. 3 敏感信息處理規(guī)范 130
7. 4. 4 人機協(xié)同工作流程 131
7. 4. 5 持續(xù)優(yōu)化迭代策略 133
7. 4. 6 倫理與法律邊界 134
第8 章 AI 賦能環(huán)境下財務
盡職調(diào)查綜合案例展示
8. 1 AI 全流程賦能的財務盡職
調(diào)查案例: X 科技公司并購
項目 136
8. 1. 1 項目背景與AI 啟動階段
136
8. 1. 2 AI 驅(qū)動的盡職調(diào)查執(zhí)行階段
138
8. 1. 3 AI 輔助的決策支持階段
139
8. 2 AI 生成盡職調(diào)查報告全流程
演示 141
8. 2. 1 報告智能生成 141
8. 2. 2 人機協(xié)同優(yōu)化 143
8. 3 不同場景下的AI 盡職調(diào)查案
例對比 144
8. 3. 1 擬IPO 企業(yè)盡職調(diào)查 144
8. 3. 2 跨境并購盡職調(diào)查 146
8. 3. 3 危機企業(yè)重組盡職調(diào)查
147
8. 4 AI 盡職調(diào)查成效評估與經(jīng)驗
沉淀 149
8. 4. 1 效率指標 149
8. 4. 2 風險發(fā)現(xiàn) 151
8. 4. 3 知識管理 152
第9 章 融資類盡職調(diào)查
9. 1 融資類業(yè)務盡職調(diào)查概述 154
9. 1. 1 企業(yè)的融資方式 154
9. 1. 2 融資類業(yè)務盡職調(diào)查框架
155
9. 2 IPO 盡職調(diào)查 156
9. 2. 1 IPO 盡職調(diào)查概述 156
9. 2. 2 IPO 盡職調(diào)查的方法 156
9. 2. 3 IPO 盡職調(diào)查的內(nèi)容 157
9. 3 ABS 融資盡職調(diào)查 160
9. 3. 1 ABS 融資概述 161
9. 3. 2 對原始權益人的盡職調(diào)查
164
9. 3. 3 對其他業(yè)務參與人的盡職
調(diào)查 165
9. 3. 4 對ABS 基礎資產(chǎn)的盡職調(diào)
查 167
9. 4 債券承銷盡職調(diào)查 170
9. 4. 1 債券承銷業(yè)務概述 170
9. 4. 2 債券承銷業(yè)務流程 171
9. 4. 3 債券承銷業(yè)務盡職調(diào)查內(nèi)容 172
9. 5 融資租賃盡職調(diào)查 176
9. 5. 1 融資租賃概述 176
9. 5. 2 融資租賃業(yè)務的分類 176
9. 5. 3 融資租賃盡職調(diào)查的內(nèi)容 178
9. 6 商業(yè)保理盡職調(diào)查 179
9. 6. 1 商業(yè)保理概述 179
9. 6. 2 商業(yè)保理盡職調(diào)查的主要內(nèi)容 181
9. 6. 3 商業(yè)保理盡職調(diào)查的方法與主要流程 182
9. 6. 4 商業(yè)保理項目盡職調(diào)查常見問題 183
9. 7 供應鏈金融盡職調(diào)查 184
9. 7. 1 供應鏈金融概述 184
9. 7. 2 供應鏈金融盡職調(diào)查的主要內(nèi)容 188
第10 章 投資類盡職調(diào)查
10. 1 投資類盡職調(diào)查概述 191
10. 1. 1 企業(yè)投資及其程序 191
10. 1. 2 投資類盡職調(diào)查的含義 193
10. 1. 3 投資類盡職調(diào)查的基本內(nèi)容 193
10. 2 天使投資盡職調(diào)查 196
10. 2. 1 天使投資概述 196
10. 2. 2 天使投資的特點 196
10. 2. 3 天使投資盡職調(diào)查的關注要點 197
10. 2. 4 天使投資盡職調(diào)查的主要內(nèi)容 198
10. 3 風險投資盡職調(diào)查 202
10. 3. 1 風險投資概述 202
10. 3. 2 風險投資盡職調(diào)查技巧 203
10. 3. 3 風險投資盡職調(diào)查的內(nèi)容 204
10. 4 私募股權投資盡職調(diào)查 220
10. 4. 1 私募股權投資概述 220
10. 4. 2 私募股權投資盡職調(diào)查特殊關注 221
10. 4. 3 私募股權投資盡職調(diào)查主要內(nèi)容 222
第11 章 其他常見盡職調(diào)查
11. 1 新三板盡職調(diào)查 225
11. 1. 1 新三板盡職調(diào)查概念 225
11. 1. 2 新三板盡職調(diào)查主要內(nèi)容和方法 225
11. 2 房地產(chǎn)信托盡職調(diào)查 240
11. 2. 1 房地產(chǎn)信托盡職調(diào)查概念 240
11. 2. 2 房地產(chǎn)信托盡職調(diào)查基本要求 240
11. 2. 3 房地產(chǎn)信托盡職調(diào)查主要內(nèi)容和方法 241
11. 2. 4 房地產(chǎn)信托盡職調(diào)查工作監(jiān)督 246
11. 2. 5 房地產(chǎn)信托盡職調(diào)查檔案管理 246
11. 3 公司債券承銷業(yè)務盡職調(diào)查 247
11. 3. 1 公司債券承銷業(yè)務盡職調(diào)查概念 247
11. 3. 2 公司債券承銷業(yè)務盡職調(diào)查基本要求 247
11. 3. 3 公司債券承銷業(yè)務盡職調(diào)查內(nèi)容和方法 248
11. 3. 4 公司債券承銷業(yè)務盡職調(diào)查工作底稿與盡職調(diào)查報告 254
11. 4 銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具主承銷商盡職調(diào)查 255
11. 4. 1 銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具主承銷商盡職調(diào)查概念 255
11. 4. 2 銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具主承銷商盡職調(diào)查基本要求 255
11. 4. 3 銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具主承銷商盡職調(diào)查內(nèi)容 256
11. 4. 4 銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具主承銷商盡職調(diào)查方法 256
11. 4. 5 銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具主承銷商盡職調(diào)查工作底稿與盡職調(diào)查報告 257
11. 5 項目盡職調(diào)查 257
11. 5. 1 項目盡職調(diào)查概念 257
11. 5. 2 項目盡職調(diào)查基本要求 257
11. 5. 3 項目盡職調(diào)查組織管理 258
11. 5. 4 項目盡職調(diào)查內(nèi)容要求 259
11. 5. 5 項目盡職調(diào)查結論 267
11. 6 融資擔保業(yè)務保前盡職調(diào)查 267
11. 6. 1 融資擔保業(yè)務保前盡職調(diào)查概念 267
11. 6. 2 融資擔保業(yè)務保前盡職調(diào)查基本要求 267
11. 6. 3 融資擔保業(yè)務保前盡職調(diào)查工作方法 268
11. 6. 4 融資擔保業(yè)務保前盡職調(diào)查工作底稿 270
11. 6. 5 業(yè)務經(jīng)理工作盡職要求 270
11. 6. 6 風險管理經(jīng)理工作盡職要求 275
11. 6. 7 融資擔保業(yè)務保前盡職調(diào)查工作的評價和問責 276
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