第 一篇 基礎(chǔ)入門篇 第 一章 企業(yè)內(nèi)部控制 認(rèn)知 2 導(dǎo)入案例 中信泰富外匯虧損案 2 第 一節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵與特征 3 一、企業(yè)內(nèi)部控制的定義 3 二、企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)涵 3 三、企業(yè)內(nèi)部控制的特征 4 第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展 4 一、企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展 4 二、我國企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展 5 第三節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)和內(nèi)容 6 一、企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo) 6 二、企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容 8 第四節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制的原則和方法 9 一、企業(yè)內(nèi)部控制的原則 9 二、企業(yè)內(nèi)部控制的方法 9 鞏固與提高 11 第二章 大數(shù)據(jù)智能風(fēng)險 管控流程認(rèn)知 13 導(dǎo)入案例 通用電氣財務(wù)造假案 13 第 一節(jié) 大數(shù)據(jù)應(yīng)用及分析 14 一、大數(shù)據(jù)及其應(yīng)用 14 二、大數(shù)據(jù)分析流程 15 三、大數(shù)據(jù)分析流程實踐 15 第二節(jié) 大數(shù)據(jù)智能風(fēng)險管控流程 22 一、風(fēng)險識別 22 二、風(fēng)險評估 23 三、風(fēng)險應(yīng)對 24 四、風(fēng)險預(yù)警 27 五、風(fēng)險管控報告 28 鞏固與提高 28 第三章 內(nèi)部環(huán)境控制 29 導(dǎo)入案例 大眾汽車“尾氣門”事件 29 第 一節(jié) 企業(yè)組織架構(gòu) 30 一、組織架構(gòu)的概念和組成 30 二、組織架構(gòu)的風(fēng)險 31 三、組織架構(gòu)的設(shè)計 33 四、組織架構(gòu)的評估與調(diào)整 34 第二節(jié) 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略 36 一、發(fā)展戰(zhàn)略的概念與內(nèi)容 36 二、發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險 37 三、發(fā)展戰(zhàn)略的制定 37 四、發(fā)展戰(zhàn)略的實施 38 第三節(jié) 企業(yè)人力資源 39 一、人力資源的概念和內(nèi)容 39 二、人力資源管理的風(fēng)險 40 三、人力資源管控 41 第四節(jié) 企業(yè)社會責(zé)任 42 一、社會責(zé)任的概念、內(nèi)容及意義 42 二、社會責(zé)任的主要風(fēng)險 43 三、履行社會責(zé)任 43 第五節(jié) 企業(yè)文化 44 一、企業(yè)文化的概念與內(nèi)容 44 二、企業(yè)文化的主要風(fēng)險 45 三、打造優(yōu)秀企業(yè)文化 46 鞏固與提高 46 第二篇 控制活動篇 第四章 采購業(yè)務(wù)數(shù)智化 控制 50 導(dǎo)入案例 富華機(jī)械采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與 風(fēng)險管理 50 第 一節(jié) 采購業(yè)務(wù)概述 53 一、采購業(yè)務(wù)的主要流程 53 二、采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo) 54 三、采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要求 54 第二節(jié) 風(fēng)險分析 55 一、風(fēng)險識別 55 二、風(fēng)險評估 60 第三節(jié) 風(fēng)險應(yīng)對 74 一、采購業(yè)務(wù)總體風(fēng)險管控措施 74 二、高風(fēng)險事項應(yīng)對措施 75 鞏固與提高 76 第五章 銷售業(yè)務(wù)數(shù)智化 控制 78 導(dǎo)入案例 富華機(jī)械銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與 風(fēng)險管理 78 第 一節(jié) 銷售業(yè)務(wù)概述 81 一、銷售業(yè)務(wù)的主要流程 82 二、銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制目標(biāo) 83 三、銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要求 84 第二節(jié) 風(fēng)險分析 84 一、風(fēng)險識別 84 二、風(fēng)險評估 89 第三節(jié) 風(fēng)險應(yīng)對 106 一、銷售業(yè)務(wù)總體風(fēng)險管控措施 106 二、中風(fēng)險事項應(yīng)對措施 106 鞏固與提高 107 第六章 資金管理數(shù)智化 控制 109 導(dǎo)入案例 富華機(jī)械資金管理業(yè)務(wù)內(nèi)部 控制與風(fēng)險管理 109 第 一節(jié) 資金管理活動概述 113 一、資金管理活動的主要流程 113 二、資金管理活動的內(nèi)部控制目標(biāo) 114 三、資金管理活動的內(nèi)部控制要求 114 第二節(jié) 風(fēng)險分析 115 一、風(fēng)險識別 115 二、風(fēng)險評估 121 第三節(jié) 風(fēng)險應(yīng)對 132 一、資金管理活動總體風(fēng)險管控 措施 132 二、高風(fēng)險事項應(yīng)對措施 132 鞏固與提高 133 第七章 固定資產(chǎn)管理 數(shù)智化控制 134 導(dǎo)入案例 富華機(jī)械固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理 134 第 一節(jié) 資產(chǎn)管理活動概述 138 一、資產(chǎn)管理活動的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 138 二、資產(chǎn)管理活動的主要風(fēng)險和內(nèi)部 控制目標(biāo) 139 三、資產(chǎn)管理活動的內(nèi)部控制要求 139 第二節(jié) 風(fēng)險分析 139 一、風(fēng)險識別 139 二、風(fēng)險評估 142 第三節(jié) 風(fēng)險應(yīng)對 146 一、固定資產(chǎn)管理總體風(fēng)險管控 措施 146 二、請購活動管控措施 146 鞏固與提高 147 第三篇 綜合應(yīng)用篇 第八章 風(fēng)險動態(tài)智能 預(yù)警 149 導(dǎo)入案例 屢犯低級錯誤的銀行 149 第 一節(jié) 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警 151 一、銷售計劃完成情況預(yù)警 151 二、應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險預(yù)警 158 三、資金赤字風(fēng)險預(yù)警 164 四、期間費(fèi)用預(yù)算超支風(fēng)險預(yù)警 167 第二節(jié) 財務(wù)報表分析風(fēng)險預(yù)警 174 一、償債風(fēng)險預(yù)警 174 二、營運(yùn)風(fēng)險預(yù)警 184 三、盈利風(fēng)險預(yù)警 192 四、發(fā)展風(fēng)險預(yù)警 197 五、Z-score破產(chǎn)風(fēng)險預(yù)警 198 第三節(jié) 制作風(fēng)險預(yù)警儀表板 198 鞏固與提高 202 第九章 企業(yè)風(fēng)險管控 報告及內(nèi)部控制 自我評價 203 導(dǎo)入案例 凱樂科技財務(wù)舞弊案 203 第 一節(jié) 企業(yè)風(fēng)險管控報告 204 第二節(jié) 企業(yè)內(nèi)部控制自我評價 205 一、內(nèi)部控制評價的定義、意義及原則 205 二、內(nèi)部控制評價的內(nèi)容 205 三、內(nèi)部控制評價的程序 206 四、內(nèi)部控制評價報告的編撰 207 鞏固與提高 208