企業(yè)內部控制基本規(guī)范操作指南(圖解版)
定 價:69 元
當前圖書已被 2 所學校薦購過!
查看明細
- 作者:侯其鋒
- 出版時間:2016/5/1
- ISBN:9787115422170
- 出 版 社:人民郵電出版社
- 中圖法分類:F279.23-65
- 頁碼:366
- 紙張:膠版紙
- 版次:1
- 開本:16開
本書以《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內部控制配套指引》《企業(yè)內部控制評價指引》和《企業(yè)內部控制審計指引》為依據,以內部控制五要素為主線,以內部控制關鍵環(huán)節(jié)為重點,從實務的角度對企業(yè)內控建設流程進行了全方位梳理。全書襄括了企業(yè)內部控制所需的現成方案和工具,詳細介紹了企業(yè)組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預算、資金活動、采購與付款業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、合同管理、內部信息傳遞、信息系統建設等內部控制實施要點。同時,針對每一項具體業(yè)務的內部控制措施都附有相關范本,各企業(yè)可結合自身的實際情況進行個性化的修改,形成具有本企業(yè)特色的內部控制體系。本書既適合各大企業(yè)管理人員、財務人員以及相關財經院校財會類專業(yè)師生參考閱讀,也可作為企業(yè)實施內部控制的實用工具書和培訓教材。
目錄
第一章 建立健全企業(yè)內部控制體系
第一節(jié) 建立內部控制組織 2
一、內部控制的責任主體 2
二、內控部門的設置方式 3
第二節(jié) 內部環(huán)境的診斷與完善 4
一、治理結構 5
二、機構設置及權責分配 5
三、內部審計 5
四、人力資源政策 5
五、企業(yè)文化 5
六、法律環(huán)境 6
第三節(jié) 動態(tài)的風險評估 6
一、風險管理的過程 6
二、風險評估評級標準及評估方法 8
第四節(jié) 控制活動的設計 11
一、控制活動的分類 11
二、控制活動的關注要點 13
三、控制活動的措施 13
第五節(jié) 信息與溝通貫穿始終 21
一、要素 21
二、信息 22
三、溝通 26
第六節(jié) 運用內部監(jiān)督手段 28
一、內部監(jiān)督 28
二、內部控制缺陷 29
三、內部控制自我評價 29
第二章 內部控制環(huán)境的創(chuàng)設
第一節(jié) 內部控制環(huán)境要素分析 32
一、誠信和道德價值觀 32
二、對員工勝任工作能力的要求 33
三、董事會和審計委員會 33
四、管理層的經營理念、經營風格和控制方法 47
五、企業(yè)的組織結構 54
六、企業(yè)內部權力與責任配置 55
七、內部審查 55
八、人力資源的政策和實務 56
九、企業(yè)文化因素 63
十、法制觀念 63
第二節(jié) 內部控制環(huán)境創(chuàng)設要點 63
一、強化領導者的控制意識 63
二、構建合理有效的組織結構 64
三、強調“人”的作用——加強人力資源管理 69
四、加強企業(yè)文化建設 72
五、實施科學的權責分配體系 73
六、加強內部審計職能的發(fā)揮 74
七、建立反舞弊機制 75
第三章 具體業(yè)務風險與內部控制
第一節(jié) 組織架構設計業(yè)務風險與內部控制 84
一、建立和完善組織架構的意義 84
二、組織架構設計和運行的主要風險 84
三、組織架構設計的內部控制 85
四、組織架構的運行 89
第二節(jié) 發(fā)展戰(zhàn)略業(yè)務風險與內部控制 90
一、為什么要制定和實施發(fā)展戰(zhàn)略 91
二、制定與實施發(fā)展戰(zhàn)略應關注的風險 91
三、發(fā)展戰(zhàn)略制定的內部控制 92
四、發(fā)展戰(zhàn)略實施的內部控制 93
五、發(fā)展戰(zhàn)略轉型的內部控制 94
第三節(jié) 社會責任風險與內部控制 96
一、企業(yè)為什么要履行社會責任 96
二、企業(yè)履行社會責任面臨的主要風險 96
三、企業(yè)應當履行的社